加拿大留学：精算行业知多少？

　　相信很多人都听说过精算这个名词，精算师职业也被称为“金领中的金领”，是身价最高、地位最高的顶级职业之一，远远超过MBA……但是你知道精算专业到底要学些什么吗？你又对精算这个行业有多少了解？

　　在加拿大，精算教育并不局限于精算系或精算专业，大学的其他专业教育也起到了非常重要的作用。事实上，无论是大学的专业学习还是精算资格考试，都只是对精算有了初步的了解，掌握的也只是精算专业的最基本知识。精算职业的实践、对精算实务的了解和对精算问题解决方法的掌握，必须通过长期的工作和大量的总结。因此，高水平的后续教育是加拿大各个精算组织的精算教育中非常重要的部分。

　　总体来说，精算师在加拿大的保险公司的职能主要包括两个方面：保险产品和财务报表。在保险产品方面，精算师要根据政治经济环境变化和市场需求情况，研究开发新的产品，根据公司的经营情况、经验和目标，在符合法律法规的前提下，指定厘定产品的价格，进行产品的适销性分析和利润分析，计算分配保单红利。为了获得准确的经营经验为将来的定价服务，精算师要定期对各类影响因素进行经验分析，其中包括死亡率、退保率、费用分布、新业务分布和投资收益情况等。在财务报表方面，精算师要根据不同报表的目的计提各类责任准备金，定期准备各种报告和报表，向管理层提供详实可靠的数据和最新消息，进行现金流动测试和资产负债管理，参与投资结构及其策略的制定等等；另一方面，精算师要制定和选择合理的再保险业务，以分出所不能或不愿承受的风险。

　　加拿大一直实行委任精算师制度。委任精算师必须同时对公司董事会和保险监管机构负责。委任精算师每年对公司的财务状况进行调查，把调查结果向董事会和保险监管机构汇报并提交收益报告。委任精算师在提交报告时需详细说明评估方法、假设及对以下几方面加以确认：用于评估公司负债风险的资料是充分的；根据现有的保单，责任准备金是足够大的；公司必须保持的偿付能力的底线等等。如果委任精算师发现公司有任何不健康的事件，必须向监管机构“吹警哨”。在公司里，委任精算师不拥有行政权力，但其有责任向董事会提供建议。董事会应多向委任精算师咨询，使其有机会对重大事项在决策之初提供意见及评价这些行动可能对公司财务产生的影响，包括投资策略的变化、市场营销的策略以及费用预算等等。委任精算师还要负责计算最低风险资本金并要向董事会定期汇报资本充足率动态测试的结果。